À Jersey, les nouveaux arrivants très fortunés placent désormais la connectivité, les écoles et le cadre de vie au même niveau que l’avantage fiscal. Un arbitrage qui éclaire aussi le positionnement du Luxembourg, dont le contrat d’assurance vie suit le souscripteur d’une juridiction à l’autre sans se dénouer.
L’essentiel
- Après la fin du statut non-dom britannique en avril 2025, environ 9 000 contribuables fortunés ont quitté le Royaume-Uni ou changé de statut fiscal depuis 2024.
- Jersey a enregistré 18 arrivées de très hauts patrimoines et 3 départs en 2026, contre 29 arrivées et 11 départs en 2025 : la fiscalité attire, mais ne décide plus seule.
- Pour un expatrié patrimonial, le contrat d’assurance vie luxembourgeois se transporte d’une juridiction à l’autre sans se dénouer, ce qui compte autant que le taux d’imposition local.
L’après non-dom rebat les cartes
La suppression du régime britannique des non-doms, effective depuis avril 2025, a déclenché un mouvement de contribuables très fortunés. Selon le Jersey Evening Post, environ 9 000 résidents fortunés du Royaume-Uni ont quitté le pays ou modifié leur statut fiscal depuis 2024. Les Îles Anglo-Normandes figurent parmi les destinations recherchées, aux côtés d’autres places européennes.
Jersey a accueilli 18 très hauts patrimoines en 2026 pour 3 départs, contre 29 arrivées et 11 départs en 2025. Des volumes modestes, mais suivis de près par une clientèle qui compare méthodiquement les juridictions, comme le font déjà de nombreux résidents britanniques détenteurs de contrats patrimoniaux.
Le fisc pèse, mais plus seul
Le régime jersiais des résidents à haute valeur applique, selon l’agence officielle Locate Jersey, un taux de 20 % sur la première tranche de 1 250 000 £ de revenu mondial, puis 1 % au-delà. Ce barème se double d’un minimum de contribution fiscale annuelle exigé des nouveaux résidents à haute valeur, fixé à 250 000 £ depuis 2023. L’avantage est réel, mais il n’est plus le seul critère.
« La fiscalité n’est qu’une partie de la décision », résume Marc Nightingale, Senior Investment Director chez Rathbones, cité par le Jersey Evening Post. Selon la source, la connectivité, les écoles, la sécurité, le cadre de vie et l’accès à des services professionnels comptent autant que le taux d’imposition.
Ce que ça change pour vous
Pour un expatrié ou un futur non-résident, la leçon est que le choix d’une juridiction d’accueil se joue sur plusieurs plans, et que l’enveloppe patrimoniale doit suivre le mouvement. Le contrat d’assurance vie luxembourgeois est pensé pour cette mobilité : le principe de neutralité fiscale luxembourgeois, l’imposition relevant en règle générale du pays de résidence du souscripteur sous réserve des conventions applicables, gestion multi-devises et continuité du contrat en cas de changement de pays de résidence.
Concrètement, un souscripteur qui déménage conserve son contrat sans le dénouer, la fiscalité applicable s’ajustant à sa nouvelle résidence selon les conventions en vigueur : les règles varient d’un État à l’autre et méritent une vérification au cas par cas, comme le détaille le guide de fiscalité par pays de résidence. Un mouvement patrimonial de cette ampleur peut justifier d’en parler à un conseiller avant tout changement de domicile fiscal.
Source : Jersey Evening Post · Rubrique Actualités · vendredi 7 août 2026
